Préparer sa retraite en 2026, c'est avant tout comprendre comment votre pension se construit à partir de vos salaires. Entre la retraite de base du régime général, la complémentaire AGIRC-ARRCO et les impacts de la réforme de 2023, il est essentiel de savoir estimer le montant que vous toucherez une fois votre carrière terminée.
Contrairement à une idée reçue, votre pension ne dépend pas uniquement de votre dernier salaire. Elle résulte d'un calcul combinant vos 25 meilleures années de revenus, le nombre de trimestres validés et les points accumulés sur votre complémentaire. Autant de paramètres qui peuvent faire varier votre pension de plusieurs centaines d'euros par mois.
Dans cet article, nous décryptons pas à pas la méthode de calcul de la retraite selon votre salaire, avec des simulations concrètes par niveau de revenu pour vous aider à anticiper sereinement votre avenir financier.
Comprendre les deux étages de votre retraite en 2026
En France, la retraite d'un salarié du privé repose sur deux piliers complémentaires. Le premier est la retraite de base, versée par l'Assurance retraite (régime général de la Sécurité sociale). Le second est la retraite complémentaire, gérée par l'AGIRC-ARRCO et fonctionnant par un système de points.
La retraite de base représente en moyenne 50 % de votre pension totale, tandis que la complémentaire peut atteindre 30 à 60 % selon votre niveau de rémunération et votre statut (cadre ou non-cadre). Ces deux régimes obéissent à des logiques de calcul très différentes qu'il faut maîtriser pour estimer sa pension.
- Retraite de base : plafonnée, calculée sur les 25 meilleures années
- Retraite complémentaire AGIRC-ARRCO : basée sur des points cumulés toute la carrière
- Total : la somme des deux pensions constitue votre revenu de retraite
La retraite de base : la formule officielle
Le calcul de la retraite de base suit une formule précise : Salaire annuel moyen × Taux × (Trimestres validés / Trimestres requis). Le salaire annuel moyen (SAM) correspond à la moyenne de vos 25 meilleures années de salaires, plafonnées au plafond de la Sécurité sociale (environ 47 100 € en 2025). Le taux plein est de 50 % lorsque vous avez tous vos trimestres.
Trimestres et réforme 2023 : les nouvelles règles
La réforme des retraites de 2023 a progressivement relevé l'âge légal de départ de 62 à 64 ans, à raison de trois mois par génération. Pour les personnes nées à partir de 1968, l'âge légal atteint 64 ans, avec 172 trimestres requis (soit 43 ans de cotisation) pour bénéficier du taux plein.
Si vous n'avez pas tous vos trimestres au moment du départ, une décote s'applique : votre taux de 50 % est réduit de 1,25 % par trimestre manquant, dans la limite de 20 trimestres. À l'inverse, travailler au-delà du taux plein génère une surcote de 1,25 % par trimestre supplémentaire.
Pour valider un trimestre en 2025, il faut avoir cotisé sur un revenu au moins égal à 150 fois le SMIC horaire, soit environ 1 782 €. Vous pouvez ainsi valider jusqu'à 4 trimestres par an, quel que soit votre nombre de mois travaillés.
Le calcul des points AGIRC-ARRCO
La retraite complémentaire fonctionne sur un principe simple : chaque année, vos cotisations sont converties en points. Le nombre de points obtenus dépend de votre salaire et du prix d'achat du point (valeur d'acquisition). Au moment de la retraite, vos points cumulés sont multipliés par la valeur de service du point (1,4386 € en 2024).
Exemple : un salarié ayant accumulé 5 000 points percevra une pension complémentaire annuelle brute de 5 000 × 1,4386 = 7 193 € par an, soit environ 599 € par mois. Plus votre salaire est élevé, plus vous cotisez et accumulez de points, notamment sur la tranche 2 (au-delà du plafond de la Sécurité sociale).
Attention : un malus temporaire de 10 % peut s'appliquer sur la complémentaire pendant 3 ans si vous partez dès l'obtention du taux plein sans décaler d'un an votre départ.
Simulations de pension par niveau de salaire
Voici des estimations indicatives de pension nette totale (base + complémentaire) pour une carrière complète de 43 ans, départ à 64 ans avec le taux plein. Ces chiffres restent des ordres de grandeur et dépendent de nombreux facteurs individuels.
Ces simulations montrent qu'en moyenne, un salarié perçoit une pension représentant entre 60 et 75 % de son dernier salaire net, le taux de remplacement diminuant à mesure que le salaire augmente (effet du plafonnement de la retraite de base).
- Salaire net 1 800 €/mois : pension estimée entre 1 300 et 1 450 € nets (taux de remplacement ~75 %)
- Salaire net 2 500 €/mois : pension estimée entre 1 650 et 1 850 € nets (~70 %)
- Salaire net 3 500 €/mois : pension estimée entre 2 100 et 2 350 € nets (~65 %)
- Salaire net 5 000 €/mois : pension estimée entre 2 700 et 3 000 € nets (~58 %)
Questions fréquentes
Comment estimer précisément ma future pension ?
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Le salaire pris en compte est-il brut ou net ?
Le calcul de la retraite de base repose sur vos salaires bruts soumis à cotisations, moyennés sur vos 25 meilleures années et revalorisés selon l'inflation, dans la limite du plafond annuel de la Sécurité sociale.
Puis-je améliorer ma pension si j'ai des trimestres manquants ?
Oui, en travaillant plus longtemps (surcote), en rachetant des trimestres d'études ou d'années incomplètes, ou en cumulant emploi-retraite. Chaque trimestre supplémentaire au-delà du taux plein augmente votre pension de 1,25 %.
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