📅 Dates limites 2026
La déclaration en ligne des revenus 2025 est ouverte depuis le 10 avril 2026. Les dates de clôture varient selon votre département :
🖥️ Comment déclarer en 5 étapes
- Connectez-vous sur impots.gouv.fr avec votre numéro fiscal (figurant sur votre avis d'imposition ou votre déclaration pré-remplie).
- Vérifiez les cases pré-remplies : salaires (1AJ/1BJ), revenus de remplacement (allocations chômage, indemnités maladie). Ces données viennent de votre employeur via la DSN.
- Corrigez si nécessaire : en cas d'erreur ou de changement de situation (mariage, naissance, déménagement, achat immobilier).
- Ajoutez les revenus non pré-remplis : revenus fonciers, dividendes, plus-values, pensions alimentaires reçues.
- Validez et conservez votre accusé de réception électronique.
📋 Les cases à connaître pour les salariés
| Case | Ce qu'elle contient | Pré-remplie ? |
|---|---|---|
| 1AJ / 1BJ | Salaires nets imposables (déclarant 1 / déclarant 2) | ✅ Oui |
| 1GH / 1HH | Heures supplémentaires et rachats RTT exonérés | ✅ Oui |
| 1AK / 1BK | Avantages en nature (véhicule, logement) | ✅ Oui |
| 1GB / 1HB | Heures supplémentaires imposables (au-delà 7 500 €) | ✅ Oui |
| 1AE / 1BE | Salaires si option pour frais réels | ❌ À remplir |
| 6RS / 6RT | Épargne retraite (PERP, PER, Madelin) | ❌ À remplir |
| 7DB | Dons aux associations (réduction 66%) | ❌ À remplir |
| 7DF | Garde d'enfants hors domicile (crédit 50%) | ❌ À remplir |
🚗 Frais réels vs déduction forfaitaire de 10%
Par défaut, l'administration applique une déduction forfaitaire de 10% sur vos salaires (min. 504 €, max. 14 426 € en 2026). Elle couvre vos frais professionnels sans justificatif.
Quand opter pour les frais réels ?
Les frais réels sont avantageux si vos dépenses dépassent 10% de votre salaire imposable. Ils peuvent inclure :
- Trajets domicile-travail : barème kilométrique officiel (0,529 €/km pour une voiture 5 CV en 2025), ou frais de transport en commun réels
- Repas sur lieu de travail : part du repas excédant 5,35 € (valeur repas maison)
- Frais de double résidence : si vous êtes contraint de vivre loin de votre domicile familial
- Formation professionnelle : non remboursée par l'employeur
- Matériel et outils : achetés pour votre travail et non remboursés
| Salaire net imposable | Forfait 10% | Frais réels nécessaires pour être avantageux |
|---|---|---|
| 20 000 €/an | 2 000 € | > 2 000 €/an |
| 30 000 €/an | 3 000 € | > 3 000 €/an |
| 50 000 €/an | 5 000 € | > 5 000 €/an |
| 100 000 €/an | 10 000 € | > 10 000 €/an |
| > 144 260 €/an | 14 426 € (plafond) | > 14 426 €/an |
⏰ Heures supplémentaires : exonération et déclaration
Depuis la loi TEPA, les heures supplémentaires sont exonérées d'impôt sur le revenu dans la limite de 7 500 € par an. Votre employeur les déclare automatiquement en case 1GH.
| Situation | Case | Imposition |
|---|---|---|
| Heures supp ≤ 7 500 €/an | 1GH | ✅ Exonérées (IR + cotisations sociales) |
| Heures supp > 7 500 €/an | 1AJ + 1GB | ⚠️ Imposées au-delà du plafond |
| Rachat de RTT | 1GH | ✅ Exonéré dans la même limite |
Vérifiez que le montant en case 1GH correspond bien à ce qui figure sur vos bulletins de salaire. En cas d'écart, contactez votre service RH.
📊 Barème de l'impôt sur le revenu 2026 (revenus 2025)
| Fraction du revenu imposable (1 part) | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 11 497 € | 0% |
| De 11 497 € à 29 315 € | 11% |
| De 29 315 € à 83 823 € | 30% |
| De 83 823 € à 180 294 € | 41% |
| Au-delà de 180 294 € | 45% |
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Renseignez votre salaire net, votre situation familiale et obtenez instantanément votre TMI, votre IR annuel et votre taux de prélèvement à la source — avec option frais réels et revenus fonciers.
Simuler mon impôt 2026 →💰 Remboursement ou complément à payer ?
Avec le prélèvement à la source, votre impôt a été prélevé mensuellement tout au long de l'année 2025. Après votre déclaration :
- Remboursement : si votre taux de prélèvement était trop élevé (ex : revenus en baisse, naissance). Le remboursement est effectué en juillet–août 2026.
- Complément : si votre taux était insuffisant (revenus en hausse, heures supp importantes). Le complément est prélevé en septembre–décembre 2026.
❓ Questions fréquentes
Je suis primo-déclarant, comment faire ?
Si c'est votre première déclaration (jeune actif, départ du foyer fiscal parental), créez votre espace sur impots.gouv.fr avec votre numéro fiscal figurant sur votre dernière déclaration en tant que personne à charge, ou demandez-le via le formulaire de contact en ligne.
Ma prime de partage de la valeur est-elle imposable ?
La prime de partage de la valeur (PPV) versée aux salariés dont la rémunération est inférieure à 3 SMIC (environ 5 469 € brut/mois) reste exonérée d'IR jusqu'à 3 000 € (ou 6 000 € avec accord d'intéressement) pour les années 2022 à 2026.
Je fais du télétravail, puis-je déduire des frais ?
Oui, si vous optez pour les frais réels. L'administration accepte une allocation forfaitaire de 2,70 € par jour de télétravail (ou les frais réels sur justificatifs : quote-part loyer, électricité, internet). L'allocation versée par l'employeur est exonérée dans la même limite.
J'ai changé d'emploi en 2025, comment déclarer ?
Chaque employeur transmet ses données séparément. Vérifiez que les cases 1AJ/1BJ totalisent bien l'ensemble de vos salaires nets imposables de l'année (somme des deux employeurs).