Quel est le taux de remplacement moyen à la retraite en France ?

Le taux de remplacement moyen (pension / dernier salaire net) est d'environ 74 % pour les non-cadres et 65 % pour les cadres, selon la DREES. Ce taux inclut la retraite de base (CNAV) et la retraite complémentaire (AGIRC-ARRCO). Il est en baisse progressive en raison des réformes.

Quel âge pour partir à la retraite à taux plein en 2026 ?

Depuis la réforme 2023, l'âge légal de départ est 64 ans. Le taux plein (50 % du SAM) est atteint soit à 67 ans (âge du taux plein automatique), soit avant si vous avez le nombre de trimestres requis (172 trimestres pour les nés après 1965). Une décote de 1,25 % par trimestre manquant s'applique si vous partez avant le taux plein.

Comment est calculée la pension de retraite de base ?

Pension de base = SAM × taux (max 50 %) × (trimestres validés / trimestres requis). Le SAM (Salaire Annuel Moyen) est la moyenne des 25 meilleures années de salaire revalorisées. Le taux maximum est de 50 % pour un départ à taux plein. Les trimestres requis sont 172 pour les nés après 1965.

Que représente la retraite complémentaire AGIRC-ARRCO ?

L'AGIRC-ARRCO représente en moyenne 35 à 45 % de la pension totale des cadres et 20 à 30 % pour les non-cadres. Elle fonctionne en points : chaque année, vous accumulez des points en fonction de votre salaire et des cotisations versées. La valeur du point AGIRC-ARRCO est revalorisée chaque novembre.

Simulateur Retraite 2026 : Calcul Pension et Trimestres Cotisés

📅 Mis à jour : avril 2026 📋 Sources : URSSAF, Service-Public.fr, Légifrance ⚠️ Simulateur indépendant — résultats indicatifs, basés sur les taux officiels 2026

Les règles clés après la réforme 2023

Âge légal de départ : 64 ans (progressif selon l'année de naissance)
Trimestres requis pour le taux plein : 172 (nés après 1965)
Âge du taux plein automatique : 67 ans (sans condition de trimestres)
Décote : 1,25% par trimestre manquant (max 25%)
Surcote : +1,25% par trimestre cotisé au-delà du taux plein apès 63 ans

64 ans

Âge légal de départ

172

Trimestres pour le taux plein

50%

Taux maximum retraite de base

~74%

Taux de remplacement moyen non-cadre

Formule de calcul de la pension de base (CNAV)

Pension brute = SAM × Taux × (Trimestres validés ÷ 172)

SAM = Salaire Annuel Moyen des 25 meilleures années (revalorисées par l'inflation)
Taux max = 50% • Pension maximale CNAV 2026 : ~1 932 € brut/mois

Estimation de pension selon le salaire actuel

Pour un salarié non-cadre avec une carrière complète de 42 ans (taux plein) :

Dernier salaire brut	Pension base (CNAV)	+ AGIRC-ARRCO	Pension totale brute	Net estimé
2 000 €/mois	~780 €	~260 €	~1 040 €	~980 €
2 500 €/mois	~975 €	~390 €	~1 365 €	~1 285 €
3 000 €/mois	~1 170 €	~520 €	~1 690 €	~1 590 €
4 000 €/mois	~1 560 €	~780 €	~2 340 €	~2 200 €
5 000 €/mois (cadre)	~1 932 € (plafond)	~1 300 €	~3 232 €	~3 040 €

* Estimations 2026 basées sur les taux CNAV actuels. Le montant réel dépend du SAM individuel, de l'évolution de carrière et des trimestres validés. Simulation officielle sur info-retraite.fr.

Décote et surcote : impact chiffré

Situation	Trimestres manquants/suppl.	Impact sur pension
Départ 2 ans avant le taux plein	−8 trimestres	−10% de la pension
Départ 4 ans avant le taux plein	−16 trimestres	−20% de la pension
Départ 2 ans après le taux plein	+8 trimestres	+10% de la pension
Départ à 67 ans	Taux plein automatique	0% de décote (même sans tous les trimestres)

La retraite complémentaire AGIRC-ARRCO

Elle fonctionne par points. En 2026, le salaire de référence est de 18,12 € par point acquis. Chaque année, vous accumulez des points selon votre salaire et les taux de cotisation :

Tranche 1 (jusqu'à 1 PMSS = 4 005 €/mois) : taux global 7,87 % (salarié ~3,15 %)
Tranche 2 (de 1 à 8 PMSS, cadres uniquement) : taux global 21,59 % (salarié ~8,64 %)

          Exemple : un cadre à 4 000 € brut/mois durant 30 ans accumule environ 2 100 points AGIRC-ARRCO → pension complémentaire d'environ 38 052 €/an soit ~3 170 €/mois brut.
        

Questions fréquentes

Quelle est la pension minimum en France en 2026 ?

La pension minimale pour une carrière complète est le minimum contributif : 760 € brut/mois (pour une carrière au SMIC). Elle a été revalorisée par la réforme 2023 pour atteindre 85% du SMIC net pour les nouveaux retraитés avec une carrière complète.

Combien vaut un trimestre de retraite ?

Il n'existe pas de "valeur fixe" d'un trimestre. L'impact d'un trimestre manquant est une décote de 1,25% de la pension de base, soit pour une pension de 1 500 € brut : −18,75 €/mois à vie. Sur 20 ans de retraite, un trimestre manquant coûte environ 4 500 €.

Les pensions de retraite sont-elles imposables ?

Oui, les pensions sont soumises à l'impôt sur le revenu (après abattement de 10% plafonné à 4 321 €/an par foyer). Elles supportent également la CSG (8,3%, 6,6% ou 3,8% selon les ressources) et la CRDS (0,5%). Le taux net effectif est généralement autour de 85-90% du brut pour les petites pensions.

Rachats de trimestres : combien ça coûte ?

Il est possible de racheter des trimestres manquants (années d'études supérieures, années incomplètes) pour atteindre le taux plein plus tôt. En 2026, le coût par trimestre varie selon l'âge et le salaire :

Âge au rachat	Coût par trimestre (salaire 2 500 €/mois)	Coût par trimestre (salaire 5 000 €/mois)
30 ans	~3 200 €	~6 400 €
40 ans	~4 800 €	~9 600 €
50 ans	~6 000 €	~12 000 €
55 ans	~7 500 €	~15 000 €

          Rentabilité : un trimestre racheté à 50 ans pour 6 000 € rapporte environ 18,75 €/mois de pension supplémentaire (si pension de 1 500 €). Le remboursement intervient en ~27 ans — après 77 ans. Le rachat est donc rarement rentable financièrement, sauf si vous êtes très proche du taux plein et que le départ anticipé vous évite une longue décote.
        

Retraite progressive et cumul emploi-retraite

Retraite progressive (60-67 ans)

Depuis 2023, la retraite progressive permet de travailler à temps partiel tout en percevant une fraction de sa pension à partir de 60 ans (62 ans avant la réforme). Condition : être à temps partiel entre 40 % et 80 % d'un temps plein.

La fraction de pension versée = fraction de temps non travaillé (ex : 60 % temps partiel → 40 % de pension)
Les trimestres continuent de s'accumuler jusqu'à la retraite totale
Option idéale pour amortir le choc de fin de carrière sans perte brutale de revenu

Cumul emploi-retraite (après liquidation)

Après la liquidation des droits à la retraite, vous pouvez reprendre une activité professionnelle. Le cumul emploi-retraite intégral est possible si vous avez liquidé toutes vos retraites à taux plein. Depuis 2023, les nouveaux droits acquis en cumul emploi-retraite ouvrent des droits à une seconde pension supplémentaire.

Différences public / privé

Critère	Salarié du privé (CNAV)	Fonctionnaire (SRE / CNRACL)
Âge légal	64 ans (né après 1968)	64 ans (catégorie active : 57-62 ans)
Base de calcul	25 meilleures années (SAM)	6 derniers mois (traitement indiciaire)
Taux plein	50 %	75 % après 42 ans
Retraite complémentaire	AGIRC-ARRCO (points)	RAFP (annuités/points)
Avantage majeur	SAM sur 25 ans peut inclure des années faibles	Dernier traitement = salaire plein sans annuités incomplètes

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