Les auto-entrepreneurs payent des cotisations forfaitaires sur le chiffre d'affaires.
📊 Taux de cotisations 2026
| Activité | Taux |
|---|---|
| Vente marchandises | 12,3% |
| Prestations services BIC | 21,2% |
| Professions libérales BNC | 21,1% |
Ce que couvrent vos cotisations sociales
Malgré leur simplicité apparente, les charges sociales de l'auto-entrepreneur financent plusieurs protections. Voici ce qui est couvert :
| Couverture | Ce qui est financé | Différence vs salarié |
|---|---|---|
| Retraite de base | Droits au régime général (CNAV), même calcul que les salariés | Équivalent si CA suffisant |
| Retraite complémentaire | Points AGIRC-ARRCO (services) ou CIPAV (professions libérales) | Souvent inférieure faute de cotisations minimales |
| Maladie / Maternité | Remboursements Ameli, indemnités journalières après 12 mois d'activité | IJ plus faibles, pas de maintien de salaire patronal |
| Allocations familiales | Droits CAF identiques aux autres actifs | Identique |
| Chômage | ATI (Allocation Travailleurs Indépendants) en cas de cessation | Très limité : ~800 €/mois maximum, 6 mois uniquement |
Point de vigilance : Les indemnités journalières maladie ne démarrent qu'après 12 mois d'activité. Il est fortement conseillé de souscrire une prévoyance complémentaire pour couvrir les arrêts de travail dès le lancement.
Exemples de calcul du net disponible
Pour un prestataire de services BIC (taux 21,2%) avec versement libératoire de l'impôt (1,7% du CA) :
| Chiffre d'affaires | Charges sociales | Impôt VFL (1,7%) | Net estimé |
|---|---|---|---|
| 1 000 € | −212 € | −17 € | ~771 € |
| 2 000 € | −424 € | −34 € | ~1 542 € |
| 3 000 € | −636 € | −51 € | ~2 313 € |
| 5 000 € | −1 060 € | −85 € | ~3 855 € |
VFL = Versement Libératoire de l'impôt. Sans VFL, l'impôt est calculé sur le revenu net imposable selon votre tranche marginale. Le VFL est avantageux si vous êtes dans la tranche à 11% ou plus.
ACRE : Aide à la Création ou Reprise d'Entreprise
Les nouveaux auto-entrepreneurs éligibles bénéficient de l'ACRE qui divise les cotisations par deux pendant les 12 premiers mois d'activité :
- Vente de marchandises : ~6,15% au lieu de 12,3%
- Prestations de services BIC : ~10,6% au lieu de 21,2%
- Professions libérales BNC : ~10,55% au lieu de 21,1%
Qui peut en bénéficier ? Demandeurs d'emploi inscrits à France Travail, bénéficiaires du RSA ou de l'ASS, jeunes de moins de 26 ans (ou moins de 30 ans si reconnus handicapés), créateurs en zone de revitalisation rurale (ZRR) ou en quartier prioritaire (QPV). La demande se fait lors de la déclaration d'activité sur le portail URSSAF.
Versement libératoire de l'impôt (micro-fiscal)
Plutôt que de payer l'impôt sur le revenu en fin d'année, les auto-entrepreneurs peuvent opter pour le versement libératoire : l'impôt est réglé en même temps que les cotisations sociales, chaque mois ou trimestre. Les taux applicables sont :
- Vente de marchandises : 1% du CA
- Prestations de services BIC : 1,7% du CA
- Professions libérales BNC : 2,2% du CA
Condition : Votre revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année (N−2) ne doit pas dépasser le seuil de la première tranche d'imposition (environ 27 794 € par part en 2026). Cette option est avantageuse si vous êtes imposé à 11% ou plus, et simplifie considérablement la gestion comptable.
❓ Questions fréquentes
Quel est le taux de charges sociales d'un auto-entrepreneur en 2026 ?
Les taux varient selon l'activité : 12,3% pour la vente de marchandises (BIC), 21,2% pour les prestations de services BIC/BNC, 21,1% pour les professions libérales relevant de la CIPAV. Ces taux incluent toutes les charges sociales (retraite, maladie, allocations familiales).
Comment calculer le revenu net d'un auto-entrepreneur ?
Revenu net = Chiffre d'affaires − charges sociales − impôt. Exemple pour 3 000 € CA en prestations de services : 3 000 − (3 000 × 21,2%) = 3 000 − 636 = 2 364 € avant impôt. Si option micro-fiscal : impôt = 2 364 × 2,2% = 52 €, soit 2 312 € net.
Auto-entrepreneur vs salarié : quelle différence de cotisations ?
Un salarié paie ~22% de cotisations sur son brut mais son employeur paie aussi ~42% de charges patronales. Un auto-entrepreneur ne paie que 12 à 22% de charges sur son CA, mais ne bénéficie pas des mêmes droits (chômage limité, retraite calculée différemment).
Y a-t-il un plafond de chiffre d'affaires pour l'auto-entrepreneur ?
Oui, les seuils 2026 sont : 188 700 € pour la vente de marchandises, 77 700 € pour les prestations de services et les professions libérales. Au-delà, le passage en entreprise individuelle classique est obligatoire.